美国金融犯罪执法局(FinCEN)启动实际所有人申报的规则制定

2021年5月21日

美国财政部的金融犯罪执法局（Financial Crimes Enforcement Network，简称“FinCEN”）已开始制定规则，以实施新的《公司透明法案》（简称《CTA法案》）的实际所有人申报的法律规定。《CTA法案》包括在《美国2020年反洗钱法案》中，作为《美国国防授权法案》的一部分，已于2021年1月1日生效。
 
《CTA法案》要求报告公司（包括有限责任公司、有限责任公司和类似实体，除非有其他豁免）向FinCEN提交有关其实际所有人（最终拥有或控制报告公司的自然人）以及成立或注册报告公司的申请人的特定信息。 《CTA法案》下对FinCEN的授权包括但不限于：（i）将报告公司申报的实际所有人相关信息保存在一个机密、安全且非公开的数据库中且至少保存到该报告公司终止日期的五年后，（ii）根据相关程序要求并出于特定目的，向几类接收者（如联邦执法机构）披露实际所有人相关信息；以及（iii）修订有关实际所有人的现有金融机构客户尽职调查规定，以反映新的实际所有人相关信息申报的要求。
 
根据《CTA法案》，FinCEN最近发布了《拟议法规制定的提前通知》，向公众寻求就《CTA法案》执行，尤其是关于主要集中在以下方面的48个问题的相关意见：
（i）《CTA法案》的某些定义，
（ii）实际所有人相关信息的报告，
（iii）实际所有人的FinCEN证明号码，
（iv）实际所有人和申请人信息的安全性和使用，以及
（v）相关规则的执行给企业和政府机构带来的成本和时间负担。
 
意见提交截止到2021年5月5日。FinCEN必须在2022年1月1日前颁布实际所有人申报和FinCEN证明号码的相关程序和标准的规则。